Mali müşavir değiştirirken devir tutanağına neler yazılmalı?

Müşavir değişikliği çoğu zaman yıl ortasında, bir beyanname döneminin içinde yapılır. Bu geçişte en büyük risk, iki büronun da "o işi diğeri yapıyor" sanmasıdır. Bunu önlemek için devri yazılı bir tutanakla, kalem kalem yapıyoruz.

Tutanakta yer alanlar

• Teslim edilen yasal defterler ve e-defter beratlarının hangi aya kadar yüklendiği
• Son verilen beyannameler ve tahakkuk fişleri
• Ödenmemiş vergi ve prim borçlarının listesi
• Devam eden KDV iadesi, izahat veya inceleme dosyaları
• Personel özlük dosyaları ve son bordro
• Sistem şifrelerinin değiştirileceği tarih

Şifreler ve yetkiler

İnternet vergi dairesi, SGK e-bildirge ve e-fatura portalı yetkileri önceki büroda kalırsa iki taraf da aynı sisteme girebilir. Devir günü şifreleri sizinle birlikte yeniliyor, eski meslek mensubunun yetkisinin kaldırıldığını ekran üzerinden kontrol ediyoruz. Önceki sözleşmenin sona erdiği ilgili sisteme bildirilir; yeni sözleşme ondan sonra işlenir.

Açık kalan ay

Devrin yapıldığı ayın beyannamesini kimin vereceği tutanağa açıkça yazılmalıdır. Genelde kayıtları tutan büro o ayı kapatır, yeni büro bir sonraki aydan başlar. Belge akışı daha önce yeni büroya dönmüşse bu ay da devralınabilir; önemli olan kararın yazılı olmasıdır.

Okan Demir devirden sonraki ilk iki hafta içinde açılış bakiyelerini banka ve cari hesap ekstreleriyle karşılaştırır. Tutmayan bir kalem çıkarsa önceki büroya yazılı olarak sorar, gelen cevabı dosyaya ekleriz. Bu karşılaştırma, ileride bir incelemede "bu fark nereden geldi" sorusunun da cevabı olur.

Sizin hazırlığınız

Önceki müşavirinizle ilişkinizi bozmadan ayrılmak mümkündür; meslek mensupları arasında devir, meslek kurallarının öngördüğü olağan bir işlemdir. Sizden beklenen, kararınızı önceki büroya yazılı bildirmek ve devir gününe defterler, klasörler ve şifrelerle birlikte hazır gelmektir. Kâğıt klasörlerin hangi yıllara ait olduğunu sırtına yazmanız, sayımı yarım saate indirir.